Sinds 1 januari 2026 is er in Vlaanderen een belangrijke wijziging in de erfbelasting voor mensen zonder partner of kinderen: de zogenaamde singlevermindering.
Deze nieuwe maatregel speelt in op een maatschappelijke realiteit: steeds meer mensen zijn alleenstaand en hebben geen kinderen. Toch willen zij vaak iemand uit hun omgeving, een nicht, neef, vriend, … financieel ondersteunen na hun overlijden. Tot voor kort ging daar echter een zware fiscale kost mee gepaard.
Wat betekent deze nieuwe regeling concreet voor u? En hoe kan u ze doordacht opnemen in uw testament?
Waarom deze wijziging?
In het Vlaamse erfrecht worden erfgenamen fiscaal ingedeeld in verschillende categorieën. Partners en kinderen genieten de laagste tarieven van de erfbelasting. Voor erfgenamen in de zijlijn zoals broers, zussen, neven en nichten of voor niet-verwanten kunnen de tarieven echter oplopen tot 55%.
Voor alleenstaanden zonder partner of kinderen voelde dit onevenwichtig aan. Wie zijn vermogen wilde nalaten een niet-reservataire erfgenaam, zag een groot deel verdwijnen naar erfbelasting.
Wat verandert er precies?
De nieuwe singlevermindering maakt het mogelijk om tot 100.000 euro na te laten aan één of meerdere personen tegen een sterk verlaagd tarief:
- 3% op de eerste 50.000 euro,
- 9% op de volgende 50.000 euro.
Dat is aanzienlijk gunstiger dan de gewone tarieven voor erfgenamen in de zijlijn.
Belangrijke voorwaarden
De regeling geldt enkel als:
- u geen reservataire erfgenamen nalaat, zoals een partner of (stief)kinderen,
- u dit voordeel uitdrukkelijk opneemt in een testament.
Het is dus geen automatische vermindering. Zonder testament kan het verlaagde tarief niet worden toegepast.
Een concreet voorbeeld
Stel: u bent alleenstaand en heeft geen kinderen. U wil 100.000 euro nalaten aan uw nicht, die u jarenlang heeft bijgestaan.
Dankzij de singlevermindering betaalt zij:
In totaal dus 6.000 euro erfbelasting.
Zonder deze regeling zou uw nicht al snel 25% of meer betalen. Dat betekent een belasting van minstens 25.000 euro. Het verschil loopt dus op tot bijna 20.000 euro — een aanzienlijk bedrag.
Deze maatregel maakt het dus mogelijk om iemand te begunstigen, zonder dat een groot deel van uw vermogen verdwijnt in belastingen.
En wat met goede doelen?
Naast uw naasten kan u er ook voor kiezen om een goed doel op te nemen in uw testament.
Erkende goede doelen betalen in Vlaanderen 0% erfbelasting. Dat betekent dat elke euro die u nalaat volledig naar de organisatie gaat.
Stel dat u beslist om een deel van uw nalatenschap te schenken aan Plan International België, zodat meisjes wereldwijd toegang krijgen tot onderwijs, bescherming en gelijke kansen.
De combinatie van de singlevermindering met een legaat aan een goed doel biedt interessante mogelijkheden. U kan:
-
een dierbare financieel begunstigen aan een verlaagd tarief,
-
én tegelijk een blijvende maatschappelijke impact realiseren.
Een testament op maat van uw leven
De invoering van de singlevermindering onderstreept hoe belangrijk een testament is, zeker voor alleenstaanden.
Zonder testament bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn, en dat stemt niet altijd overeen met uw persoonlijke wensen. Met een testament kan u:
-
zelf kiezen wie wat krijgt,
-
het fiscaal gunstige tarief van de singlevermindering benutten,
-
een goed doel opnemen in uw nalatenschap,
-
duidelijke afspraken maken om discussies te vermijden.
Elke situatie is anders. Vermogen, familiale banden en persoonlijke overtuigingen spelen allemaal een rol. Wat vooral telt, is dat u bewust kan kiezen en tijdig advies inwint.
Door vooruit te plannen, behoudt u de regie over wat u nalaat.
Heeft u vragen?
Dan kan u altijd terecht bij onze Relationship Manager Kim op het nummer 0472 12 07 56 of via kim.sellekaerts@planinternational.be.
